PER - Réduis tes impôts aujourd'hui, prépare ta retraite demain
Tout savoir sur les versements au Plan d’Épargne Retraite (PER) (et comment bien les déclarer à l’impôt sur le revenu, y compris sur le feuillet 2041-DRI)
1. Le PER, c’est quoi ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) te permet de préparer ta retraite tout en réduisant tes impôts dès aujourd’hui. C’est un dispositif d’épargne à long terme où tes versements peuvent être déductibles de ton revenu imposable, sous certaines conditions.
2. Pourquoi verser sur un PER ?
Réduction d’impôts immédiate
Les versements sur un PER sont déductibles de ton revenu imposable, dans la limite de plafonds fiscaux spécifiques.
Moins de revenus imposables = moins d’impôts à payer !
Préparer ta retraite
Ton épargne est bloquée jusqu’à la retraite, sauf exceptions (achat de résidence principale, invalidité, etc.).
À la sortie, tu choisis entre un capital ou une rente viagère.
Optimisation fiscale pour les TNS
Si tu es travailleur non salarié (TNS), les versements au PER permettent de diminuer ton bénéfice imposable directement (voir déclaration 2041-DRI ci-dessous).
3. Où déclarer les versements au PER ?
Pour tous les contribuables : déclaration d’impôt sur le revenu
Si tu as fait des versements sur ton PER, indique-les sur le formulaire 2042 (rubrique 6 – Épargne retraite).
Selon ta situation :
Case 6NS : Versements individuels déductibles.
Case 6NT : Versements pour ton conjoint (si marié ou pacsé).
Ces montants seront déduits de ton revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux.
Pour les TNS : déclaration 2041-DRI
Si tu es Travailleur Non Salarié (TNS) en BIC, BNC ou BA, tes versements au PER doivent être reportés dans le feuillet 2041-DRI.
Pourquoi ? Parce que ce feuillet permet de détailler toutes les cotisations sociales obligatoires et les cotisations retraite déductibles, comme celles versées au PER.
À noter : Les versements au PER sont considérés comme des cotisations retraite déductibles, mais ils ne font pas partie des cotisations sociales obligatoires.
La déduction de ces versements impactera directement ton bénéfice imposable dans le cadre de ta déclaration professionnelle.
4. Plafonds de déduction fiscale
Plafond de déduction PER :
• 10 % de tes revenus professionnels (après abattement de cotisations sociales), plafonné à 8 PASS (soit 43 992 € en 2025).
• OU 10 % du PASS si plus avantageux (soit 4 399 € en 2025).
Report des plafonds :
Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes peuvent être reportés. Vérifie ton avis d’imposition pour connaître ton plafond disponible.
5. Cas de déblocage anticipé
Tu peux débloquer ton épargne avant la retraite dans certains cas spécifiques, notamment :
Achat de ta résidence principale.
Invalidité.
Décès de ton conjoint.
Fin de droits au chômage.
Surendettement.
6. Ce qui se passe à la sortie
Quand tu récupères ton épargne à la retraite (en capital ou en rente), voici les règles fiscales :
Versements déduits à l’entrée :
Le capital ou la rente est imposé comme un revenu (barème progressif).
Les plus-values sont soumises à la flat tax (30 %).
Versements non déduits :
• Le capital est exonéré d’impôt.
• Les gains restent soumis à la flat tax.
7. Exemple de déclaration PER avec le feuillet 2041-DRI
Tu es indépendant(e) et tu as versé 5 000 € sur ton PER en 2024.
Tu déclares :
Sur la 2042, dans la rubrique épargne retraite (case 6NS), si tu es imposé(e) à titre personnel.
Sur le 2041-DRI, dans la ligne des cotisations retraite déductibles, pour réduire directement ton bénéfice imposable dans ta déclaration professionnelle.
8. Pourquoi c’est une pépite pour les TNS ?
✅ Réduction immédiate du bénéfice imposable grâce à la déclaration dans le feuillet 2041-DRI.
✅ Une retraite complémentaire indispensable pour compenser les régimes souvent limités des indépendants.
✅ Une optimisation fiscale durable : moins d’impôts aujourd’hui, et un capital ou une rente demain.
Si tu veux être sûr(e) de bien remplir ta déclaration ou optimiser tes versements, je suis là pour t’aider ! 🚀
Si tu n’as pas encore mis en place de PER ou si tu souhaites optimiser ton épargne retraite, sache que nous travaillons avec des partenaires de confiance pour t’accompagner dans cette démarche.
N’hésite pas à me contacter directement pour que je te mette en relation avec nos experts et que tu puisses profiter pleinement des avantages du PER !
